Memahami Monthly Client Statement Mplus

Monthly Client Statement adalah salah satu dokumen yang dikeluarkan oleh Mplus dan ada dalam sistem. Untuk semak di mana boleh perolehi, pergi ke https://cms.mahersaham.com/client-statement-apa-yang-anda-perlu-tahu/

Penyata ini adalah untuk akaun Islamic Stockbroking Mplus bagi bulan Mei 2024. Ia mengandungi dua bahagian utama:

1. Details of Trust Account:
   • Trust Opening Balance: RM1,112.75
   • Trust Deposits: RM1,632.64
   • Trust Withdrawals: RM2,408.85
   • Trust Credit Charges: RM78.31
   • Trust Closing Balance: RM414.85
2. Details of Transactions (Akaun Dagangan):
   • Trade Opening Balance: RM0.00
   • Trade Purchases: RM6,912.10
   • Trade Sales: RM6,207.06
   • Trade Contra and Setoff: RM2,408.85
   • Payment to Client: RM1,632.64
   • Trade Closing Balance: RM71.17

Untuk mengesahkan ketepatan penyata ini, kita kena semak pengiraan:

1. Pengiraan Trust Account Balance:
   Trust Opening Balance + Trust Deposits – Trust Withdrawals + Trust Credit Charges = Trust Closing Balance
   1,112.75 + 1,632.64 – 2,408.85 + 78.31 = 414.85
   Ini tepat dengan Trust Closing Balance yang dinyatakan.
2. Pengiraan Trading Account Balance:
   Trade Opening Balance + Trade Purchases – Trade Sales + Trade Contra and Setoff – Payment to Client = Trade Closing Balance
   0.00 + 6,912.10 – 6,207.06 + 2,408.85 – 1,632.64 = 71.17
   Ini juga tepat dengan Trade Closing Balance yang dinyatakan.

Debit Dan Credit

Debit dan credit merujuk duit keluar masuk. Kalau duit debit RM100 dari akaun 1, maka kena ada ‘equivalent’ atau sama nilai dikreditkan daripada akaun 2. Sepatutnya lah, akan tetapi saya tengok dalam statement ini, saya tengok trust account dan trading account tidak dibuat seperti itu.

Dalam trust account, dapat diperhatikan bahawa sebarang duit yang di depositkan akan diletakkan dalam bahagian credit. Duit keluar daripada trust untuk bayar sesuatu diletakkan dalam bahagian debit.

Dalam trading account, penjualan saham akan diletakkan dalam bahagian credit – mungkin bermaksud duit sudah keluar daripada ‘portfolio’ saham. Pembelian saham akan diletakkan dalam bahagian debit.

TPA adalah transaksi pembelian, TSA adalah transaksi penjualan, CS adalah contra atau setoff.

Ada sesetengah transaksi jika berlaku pada hari yang sama, maka tidak diletakkan TPA atau TSA tetapi terus disekalikan sebagai CS.

Dalam bahagian trust deposit, penjualan saham akan ditulis PY manakala deposit dari bank akaun masuk ke dalam trust ditulis DC di permulaan kod untuk column ke-2 (Reference No). Kedua-duanya akan ada pada bahagian credit.

Dalam bahagian Trust Withdrawal, duit yang dikeluarkan daripada trust untuk masuk ke akaun client, akan ditulis bermula dengan WC di permulaan kod untuk column ke-2 (Reference No). Ia akan diletakkan dalam bahagian debit.

Pada bahagian Summary, kiri cerita tentang Trust manakala kanan cerita tentang Trade.

Trade Balance Di Sebelah Kanan

Payment To Client terjadi apabila jumlah Trade Sales dan Trade Contra and Setoff (dijumlahkan dan dibuang negatif) melebihi jumlah Trade Purchase – duit akan dimasukkan ke dalam Trust dan ditulis sebagai Trust Deposit.

Ada masa mungkin sebab ada faktor-faktor tambahan seperti perkiraan kos yang lambat atau di luar bulan transaksi sebagai contoh, ada baki yang tidak dipindahkan tetapi akan dibawa ke hadapan sebagai Trade Closing Balance. (Payment To Client tak reflect amount sepenuhnya)

Trust Balance Di Sebelah Kiri

Bahagian Trust di sebelah kiri jadual, adalah dibuat supaya kita tahu amount yang tinggal dalam Trust untuk dibawa ke bulan hadapan. Bermula dengan Opening Balance, amount akan meningkat dengan adanya Trust Deposit dan Credit Charges (seperti hibah), dan berkurang disebabkan Trust Withdrawal dan Debit Charges (sekiranya ada).

Trust Deposit sama dengan Trade Contra bermaksud kita tak ada deposit duit dalam trust kita pada bulan itu

• negatif bermaksud hasil jualan saham melebihi jumlah belian saham, maka ini akan menambah amount Trust kita
• positif bermaksud hasil jualan saham tak cukup nak menampung jumlah belian saham, maka amount ini akan mengurangkan Trust kita.

Kalau Trust Deposit tak sama dengan Trade Contra, bermaksud perbezaan itu adalah kita ada deposit duit ke dalam akaun Trust.

Fokus Kepada Transaksi

Sekiranya konsep-konsep ini masih memeningkan, maka kita boleh buat lihat semula pada bahagian Details of Trust Account dan Details of Trade Account yang menyenaraikan segala transaksi yang kita ada buat.

Setiap transaksi tersebut mesti boleh dipasangkan di antara kedua-duanya.

Misal kata kita beli saham A dengan harga RM5000, maka transaksi itu sepatutnya ada dalam kedua-dua bahagian – sebagai credit pada bahagian Trust, sebagai debit pada bahagian Trade.

Jika kita jual saham B dengan harga RM3000, – jadi debit RM3000 pada bahagian Trust, dan credit pada bahagian Trade.

Cuma benda perlu tengok dalam bahagian Contra Trade and Set Off jika berlaku beberapa transaksi serentak.